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关于印发《外商投资企业分行业会计报表及其编制说明》的通知（８）

【时 效 性】 有效 【颁布日期】 1994-07-20
【颁布单位】 财政部 【实施日期】 1994-10-01
【法规层次】 财政部规范性文件 【文　　号】 财会字〔1994〕33号
【首选类别】 会计管理 【次选类别】
【其它类别】 【其它类别】
【关 键 字】 外商投资企业分行业会计报表及其编制说明

　　为了建立外商投资企业会计报表分户报送制度，除已有的外商投资工业、旅游企业外，我们又新制定了外商投资房地产、商品流通、银行、租赁、农业、交通、施工等行业企业的统一会计报表格式和编制说明，现随文附发。另外，根据我部近期发布的若干会计制度补充规定，我们对1992年印发的外商投资工业、旅游企业的会计科目表和会计报表项目作了一些相应的调整，现一并下发，请转知所属各类外商投资企业自1994年10月份起按新的报表格式编制会计报表。

【上接（关于印发《外商投资企业分行业会计报表及其编制说明》的通知）７】

八、外商投资工业企业会计报表格式

　外商投资工业企业会计科目表

科目编号　　　科目名称
　　　　　　1.资产类
　　　　　11-14.流动资产
　1101　现金
　1111　银行存款
　1121　有价证券
　1131　应收票据
　1141　应收帐款
　1151　坏帐准备
　1171　预付货款
　1181　内部往来
　1191　其他应收款
　1201　待摊费用
　1301　材料采购
　1401　原材料
　1411　包装物
　1421　低值易耗品
　1431　材料成本差异
　1441　委托加工材料
　1451　自制半成品
　1461　产成品
　1471　分期付款发出商品
　1491　存货变现损失准备
　　　　　　15.长期投资
　1501　长期投资
　1511　拨付所属资金
　　　　　　16.固定资产
　1601　固定资产
　1611　累计折旧
　　　　　　17.在建工程
　1701　在建工程
　　　　　　18.无形资产
　1801　场地使用权
　1811　工业产权及专有技术
　1821　其他无形资产
　　　　　　19.其他资产
　1901　开办费
　1911　筹建期间汇兑损失
　1921　递延投资损失
　1931　其他递延支出
　1951　待转销汇兑损益
　　　　　　2.负债类
　　　　　　21.流动负债
　2101　短期借款
　2111　应付票据
　2121　应付帐款
　2131　应付工资
　2141　应交税金
　2151　应付股利
　2161　预收货款
　2171　其他应付款
　2181　预提费用
　2191　职工奖励及福利基金
　　　　　　22.长期负债
　2201　长期借款
　2211　应付公司债
　2212　应付公司债溢价或折价
　　　　　　23.其他负债
　2301　递延税款
　　　　　　3.所有者权益
　3101　实收资本
　3102　已归还投资
　3111　资本公积
　3121　公司拨入资金
　3201　储备基金
　3211　企业发展基金
　3221　利润归还投资
　3301　本年利润
　3311　未分配利润
　　　　　　4.成本类
　4101　生产成本
　4201　制造费用
　　　　　　5.损益类
　　　　　51-52.营业损益
　5101　产品销售收入
　5102　销售折扣与折让
　5111　产品销售税金
　5121　产品销售成本
　5131　销售费用
　5141　管理费用
　5151　财务费用
　5201　其他业务收入
　5211　其他业务支出
　5231　投资收益
　5241　所得税
　5251　以前年度损益调整
　　　　　55-56.营业外收支
　5501　营业外收入
　5601　营业外支出

　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　　　　　　　　　　　（企业名称）

　　　　　　　　　　　　资产负债表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外工01表

　　　　　　　　　　＿＿年＿＿月＿＿日　　　　　　　　　单位：

　　　　　资产　　　　行次年初数期末数　　　　　负债及所有者权益　　　　　　　　　行次年初数期末数
流动资产：　　　　　　　　　　　　　　流动负债：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　现金　　　　　　　　　1 　　　　　　　短期借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　42 　　　 
　银行存款　　　　　　　2 　　　　　　　应付票据　　　　　　　　　　　　　　　　　　43 　　　 
　有价证券　　　　　　　4 　　　　　　　应付帐款　　　　　　　　　　　　　　　　　　44 　　　 
　应收票据　　　　　　　5 　　　　　　　应付工资　　　　　　　　　　　　　　　　　　45 　　　 
　应收帐款　　　　　　　6 　　　　　　　应交税金　　　　　　　　　　　　　　　　　　46 　　　 
　减：坏帐准备　　　　　7 　　　　　　　应付股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　47 　　　 
　预付帐款　　　　　　　8 　　　　　　　预收帐款　　　　　　　　　　　　　　　　　　48 　　　 
　其他应收款　　　　　
10
　　　　　　　其他应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　50 　　　 
　待摊费用　　　　　　
11
　　　　　　　预提费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　51 　　　 
　存货　　　　　　　　
12
　　　　　　　职工奖励及福利基金　　　　　　　　　　　　　52 　　　 
　减：存货变现损失准备
13
　　　　　　　一年内到期的长期负债　　　　　　　　　　　　53 　　　 
　一年内到期的长期投资
15
　　　　　　　其他流动负债　　　　　　　　　　　　　　　　54 　　　 
　其他流动资产　　　　
16
　　　　　　　　　流动负债合计　　　　　　　　　　　　　　55 　　　 
　　　　流动资产合计　
17
　　　　　　长期负债：　　　　                      　　　　　　　 
长期投资：　　　　　　
　　
　　　　　　　长期借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　56 　　　 
　长期投资　　　　　　
18
　　　　　　　应付公司债　　　　　　　　　　　　　　　　　57 　　　 
　一年以上的应收款项　
20
　　　　　　　应付公司债溢价（折价）　　　　　　　　　　　58 　　　 
固定资产：　　　　　　
　　
　　　　　　　一年以上的应付款项　　　　　　　　　　　　　59 　　　 
　固定资产原价　　　　
21
　　　　　　　　　长期负债合计　　　　　　　　　　　　　　60 　　　 
　减：累积折旧　　　　
22
　　　　　　其他负债：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　固定资产净值　　　　
23
　　　　　　　筹建期间汇兑收益　　　　　　　　　　　　　　61 　　　 
　固定资产清理　　　　
27
　　　　　　　递延投资收益　　　　　　　　　　　　　　　　62 　　　 
在建工程：　　　　　　
　　
　　　　　　　递延税款贷项　　　　　　　　　　　　　　　　63 　　　 
　在建工程　　　　　　
28
　　　　　　　其他递延贷项　　　　　　　　　　　　　　　　64 　　　 
无形资产：　　　　　　
　　
　　　　　　　待转销汇兑收益　　　　　　　　　　　　　　　65 　　　 
　场地使用权　　　　　
29
　　　　　　　　　其他负债合计　　　　　　　　　　　　　　66 　　　 
　工业产权及专有技术　
30
　　　　　　　　　负债合计　　　　　　　　　　　　　　　　67 　　　 
　其他无形资产　　　　
31
　　　　　　所有者权益：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　　　无形资产合计　
32
　　　　　　　资本总额（货币名称及金额＿＿）　　　　　　　　　　×　　×
其他资产：　　　　　　
　　
　　　　　　　实收资本（非人民币资本期末金额＿＿）　　　　68 　　　 
　开办费　　　　　　　
33
　　　　　　　　其中：中方投资（非人民币资本期末金额＿＿）69 （　）（　）
　递延税款借项　　　　
36
　　　　　　　　　　　外方投资（非人民币资本期末金额＿＿）70 （　）（　）
　筹建期间汇兑损失　　
34
　　　　　　　减：已归还投资　　　　　　　　　　　　　　　71 　　　 
　递延投资损失　　　　
35
　　　　　　　资本公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　72 　　　 
　其他递延支出　　　　
37
　　　　　　　储备基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　74 　　　 
　待转销汇兑损失　　　
38
　　　　　　　企业发展基金　　　　　　　　　　　　　　　　75 　　　 
　　　　　　　　　　　
　　
　　　　　　　利润归还投资　　　　　　　　　　　　　　　　76 　　　 
　　　　　　　　　　　
　　
　　　　　　　本年利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　77 　　　 
　　　　　　　　　　　
　　
　　　　　　　未分配利润　　　　　　　　　　　　　　　　　78 　　　 
　　　　其他资产合计　
40
　　　　　　　　　　所有者权益合计　　　　　　　　　　　　80 　　　 
　　　　资产总计　　　
41
　　　　　　　　　　负债及所有者权益合计　　　　　　　　　81 　　　 
附注：（1）受托加工材料＿＿；（2）受托代销商品＿＿；（3）代管商品物资＿＿；（4）由企业负责的应收票据贴现＿＿；
　　　（5）租入固定资产＿＿；（6）本年支付的进口环节税金＿＿＿。

　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　　　　　　　　　　　（企业名称）

　　　　　　　　　　　　　利润表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外工02表

　　　　　　　　＿＿年度＿＿季度＿＿月份　　　　　　　　单位：

　　　　　　　　项目　　　　　　　行次本期数本年累计数上年同期累计数
产品销售收入　　　　　　　　　　　
　1
　　　　　　　　 
　其中：出口产品销售收入　　　　　
　2
　　　　　　　　 
减：销售折扣与折让　　　　　　　　
　3
　　　　　　　　 
产品销售净额　　　　　　　　　　　
　4
　　　　　　　　 
减：产品销售税金　　　　　　　　　
　5
　　　　　　　　 
　　产品销售成本　　　　　　　　　
　6
　　　　　　　　 
　　　其中：出口产品销售成本　　　
　7
　　　　　　　　 
产品销售毛利　　　　　　　　　　　
　8
　　　　　　　　 
减：销售费用　　　　　　　　　　　
　9
　　　　　　　　 
　　管理费用　　　　　　　　　　　
10
　　　　　　　　 
　　财务费用　　　　　　　　　　　
11
　　　　　　　　 
　　　其中：利息支出（减利息收入）
12
　　　　　　　　 
　　　　　　汇兑损失（减汇兑收益）
13
　　　　　　　　 
产品销售利润　　　　　　　　　　　
14
　　　　　　　　 
加：其他业务利润　　　　　　　　　
15
　　　　　　　　 
营业利润　　　　　　　　　　　　　
16
　　　　　　　　 
加：投资收益　　　　　　　　　　　
17
　　　　　　　　 
　　营业外收入　　　　　　　　　　
18
　　　　　　　　 
减：营业外支出　　　　　　　　　　
19
　　　　　　　　 
加：以前年度损益调整　　　　　　　
20
　　　　　　　　 
利润总额　　　　　　　　　　　　　
21
　　　　　　　　 
减：所得税　　　　　　　　　　　　
22
　　　　　　　　 
净利润　　　　　　　　　　　　　　
23
　　　　　　　　 
附注：非人民币货币经营收入：　　　　　　　　　　　　　 
　　（1）非人民币货币名称和金额　　　　　　　　　　　 
　　　　　折合记帐本位币金额　　　　　　　　　　　　　 
　　（2）非人民币货币名称和金额　　　　　　　　　　　 
　　　　　折合记帐本位币金额　　　　　　　　　　　　　 

　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　　　　　　　　　　　（企业名称）

　　　　　　　　　　　　利润分配表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外工02表附表1

　　　　　　　　　　　　　＿＿年度　　　　单位：

　　　　　项目　　　　　　　　　行次本年实际上年实际
净利润　　　　　　　　　　　　　　
　1
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
减：职工奖励及福利基金　　　　　　
　2
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
　　储备基金　　　　　　　　　　　
　3
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
　　企业发展基金　　　　　　　　　
　4
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
　　利润转作投资　　　　　　　　　
　5
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
加：年初未分配利润　　　　　　　　
　7
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
　　已弥补亏损　　　　　　　　　　
　8
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
可供所有者分配的利润　　　　　　　
10
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
减：已分配股利　　　　　　　　　　
11
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
　　其中：中方股利　　　　　　　　
12
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
　　　　　外方股利　　　　　　　　
13
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
　　利润归还投资　　　　　　　　　
14
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
年末未分配利润　　　　　　　　　　
15
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 

　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　　　　　　　　　　　（企业名称）

　　　　　　　　　　　　财务状况变动表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外工03表

　　　　　　　　　　　　　＿＿年度　　　　　　　　　　　单位：

　　　　　　　　流动资金来源和运用　　　　　　　行次金额　流动资金各项目的变动　行次金额
一、流动资金来源　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　一、流动资产本年增加数　　　 
1.本年净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　1
　　1.现金　　　　　　　　　48  
　加：不减少流动资金的费用和损失　　　　　　　　
　　
　　2.银行存款　　　　　　　49  
（1）固定资产折旧　　　　　　　　　　　　　　　
　2
　　3.有价证券　　　　　　　50  
（2）无形资产及其他资产摊销（减：其他负债转销）
　3
　　4.应收票据　　　　　　　51  
（3）公司资产盘亏（减盘盈）　　　　　　　　　　
　4
　　5.应收帐款　　　　　　　52  
（4）处理固定资产损失（减收益）　　　　　　　　
　5
　　　减：坏帐准备　　　　　53  
（5）长期投资溢价摊销（减折价摊销）　　　　　　
　6
　　6.预付货款　　　　　　　54  
（6）应付公司债折价摊销（减溢价摊销）　　　　　
　7
　　7.其他应收款　　　　　　55  
（7）捐赠固定资产支出　　　　　　　　　　　　　
　8
　　8.待摊费用　　　　　　　56  
（8）递延税款　　　　　　　　　　　　　　　　　
　9
　　9.存货　　　　　　　　　57  
（9）其他不影响流动资金的费用和损失　　　　　　
10
　　　　减：存货变现损失准备58  
　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　
12
　　　　　　　　　　　　　　　　 
2.其他来源　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　流动资产增加净额　　61  
（1）公司资产清理收入（减清理费用）　　　　　　
13
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（2）收回长期投资　　　　　　　　　　　　　　　
14
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（3）减少固定资产　　　　　　　　　　　　　　　
15
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（4）减少无形资产　　　　　　　　　　　　　　　
16
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（5）增加长期借款　　　　　　　　　　　　　　　
17
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（6）发行公司债　　　　　　　　　　　　　　　　
18
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（7）增加其他负债　　　　　　　　　　　　　　　
19
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（8）增加储备基金和企业发展基金　　　　　　　　
20
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（9）增加资本　　　　　　　　　　　　　　　　　
21
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（10）增加资本公积　　　　　　　　　　　　　　　
22
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（11）弥补亏损　　　　　　　　　　　　　　　　　
23
　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　
25
　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　　　　　　　　流动资金来源合计　　　　　　　
26
　　　　　　　　　　　　　　　　 
二、流动资金运用　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　二、流动负债本年增加数　　　 
1.利润分配：　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　1.短期借款　　　　　　　62  
（1）职工奖励及福利基金　　　　　　　　　　　　
27
　　2.应付票据　　　　　　　63  
（2）储备基金　　　　　　　　　　　　　　　　　
28
　　3.应付帐款　　　　　　　64  
（3）企业发展基金　　　　　　　　　　　　　　　
29
　　4.应付工资　　　　　　　65  
（4）股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
30
　　5.应交税金　　　　　　　66  
（5）利润归还所有者投资　　　　　　　　　　　　
31
　　6.应付股利　　　　　　　67  
（6）利润增资　　　　　　　　　　　　　　　　　
32
　　7.预收货款　　　　　　　68  
　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　
34
　　8.其他应付款　　　　　　69  
2.其他运用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　9.预提费用　　　　　　　70  
（1）增加固定资产　　　　　　　　　　　　　　　
35
　　10.职工奖励及福利基金　71  
（2）增加无形资产及其他资产　　　　　　　　　　
36
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（3）增加长期投资　　　　　　　　　　　　　　　
37
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（4）偿还长期借款　　　　　　　　　　　　　　　
38
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（5）收回公司债　　　　　　　　　　　　　　　　
39
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（6）减少其他负债　　　　　　　　　　　　　　　
40
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（7）归还所有者投资（扣除利润归还所有者投资）　
41
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（8）减少资本公积　　　　　　　　　　　　　　　
42
　　　　　　　　　　　　　　　　 
（9）减少储备基金和企业发展基金　　　　　　　　
43
　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　
45
　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　　流动资金运用合计　　　　　　　　　　　　　
46
　　　流动负债增加净额　　　74  
　　　流动资金增加净额　　　　　　　　　　　　　
47
　　　流动资金增加净额　　　75  

九、外商投资旅游企业会计报表格式

　外商投资旅游企业会计科目表

科目编号　　　科目名称
　　　　　　1.资产类
　　　　　11—14.流动资产
　1101　现金
　1111　银行存款
　1121　有价证券
　1131　应收票据
　1141　应收帐款
　1145　坏帐准备
　1151　委托银行收款
　1171　预付定金
　1181　内部往来
　1191　其他应收款
　1201　待摊费用
　1301　在途物资
　1401　存货
　1411　存货变现损失准备
　1451　进销差价
　　　　　　15.长期投资
　1501　长期投资
　1511　拨付所属资金
　　　　　　16.固定资产
　1601　固定资产
　1611　累计折旧
　　　　　　17.在建工程
　1701　在建工程
　　　　　　18.无形资产
　1801　场地使用权
　1811　其他无形资产
　　　　　　19.其他资产
　1901　开办费
　1911　筹建期间汇兑损失
　1921　递延投资损失
　1931　其他递延支出
　1951　待转销汇兑损益
　　　　　　2.负债类
　　　　　　21.流动负债
　2101　短期借款
　2111　应付票据
　2121　应付帐款
　2131　应付工资及福利
　2141　应交税金
　2151　应付股利
　2161　预收定金
　2171　其他应付款
　2181　预提费用
　2191　职工奖励及福利基金
　　　　　　22.长期负债
　2201　长期借款
　2211　应付公司债
　2212　应付公司债溢价或折价
　　　　　　23.其他负债
　2301　递延税款
　　　　　　3.所有者权益
　3101　实收资本
　3102　已归还投资
　3111　资本公积
　3121　公司拨入资金
　3201　储备基金
　3211　企业发展基金
　3221　利润归还投资
　3301　本年利润
　3311　未分配利润
　　　　　　4.损益类
　4101　营业收入
　4111　营业税金
　4121　营业成本
　4131　工资及福利
　4141　营业费用
　4151　行政费用及公共费用
　4161　非经营费用
　4201　投资收益
　4211　所得税
　4221　以前年度损益调整
　4401　营业外收入
　4501　营业外支出

　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　　　　　　　　　　　（企业名称）

　　　　　　　　　　　　资产负债表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外旅01表

　　　　　　　　　　＿＿年＿＿月＿＿日　　　　　　　　　单位：

　　　　　资产　　　　行次年初数期末数　　　　　负债及所有者权益　　　　　　　　　行次年初数期末数
流动资产：　　　　　　
　　
　　　　　　流动负债：　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　 
　现金　　　　　　　　
　1
　　　　　　　短期借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　
42
　　　 
　银行存款　　　　　　
　2
　　　　　　　应付票据　　　　　　　　　　　　　　　　　　
43
　　　 
　有价证券　　　　　　
　4
　　　　　　　应付帐款　　　　　　　　　　　　　　　　　　
44
　　　 
　应收票据　　　　　　
　5
　　　　　　　应付工资　　　　　　　　　　　　　　　　　　
45
　　　 
　应收帐款　　　　　　
　6
　　　　　　　应交税金　　　　　　　　　　　　　　　　　　
46
　　　 
　减：坏帐准备　　　　
　7
　　　　　　　应付股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　
47
　　　 
　预付帐款　　　　　　
　8
　　　　　　　预收帐款　　　　　　　　　　　　　　　　　　
48
　　　 
　其他应收款　　　　　
10
　　　　　　　其他应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　
50
　　　 
　待摊费用　　　　　　
11
　　　　　　　预提费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　
51
　　　 
　存货　　　　　　　　
12
　　　　　　　职工奖励及福利基金　　　　　　　　　　　　　
52
　　　 
　减：存货变现损失准备
13
　　　　　　　一年内到期的长期负债　　　　　　　　　　　　
53
　　　 
　一年内到期的长期投资
15
　　　　　　　其他流动负债　　　　　　　　　　　　　　　　
54
　　　 
　其他流动资产　　　　
16
　　　　　　　　　流动负债合计　　　　　　　　　　　　　　
55
　　　 
　　　　流动资产合计　
17
　　　　　　长期负债：　　　　　　　  　　　　　　　　　
　　
　　　 
长期投资：　　　　　　
　　
　　　　　　　长期借款　            　　　　　　　　　　
56
　　　 
　长期投资　　　　　　
18
　　　　　　　应付公司债　　　　　　　　　　　　　　　　　
57
　　　 
　一年以上的应收款项　
20
　　　　　　　应付公司债溢价（折价）　　　　　　　　　　　
58
　　　 
固定资产：　　　　　　
　　
　　　　　　　一年以上的应付款项　　　　　　　　　　　　　
59
　　　 
　固定资产原价　　　　
21
　　　　　　　　　长期负债合计　　　　　　　　　　　　　　
60
　　　 
　减：累积折旧　　　　
22
　　　　　　其他负债：　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　 
　固定资产净值　　　　
23
　　　　　　　筹建期间汇兑收益　　　　　　　　　　　　　　
61
　　　 
　固定资产清理　　　　
27
　　　　　　　递延投资收益　　　　　　　　　　　　　　　　
62
　　　 
在建工程：　　　　　　
　　
　　　　　　　递延税款贷项　　　　　　　　　　　　　　　　
63
　　　 
　在建工程　　　　　　
28
　　　　　　　其他递延贷项　　　　　　　　　　　　　　　　
64
　　　 
无形资产：　　　　　　
　　
　　　　　　　待转销汇兑收益　　　　　　　　　　　　　　　
65
　　　 
　场地使用权　　　　　
29
　　　　　　　　　其他负债合计　　　　　　　　　　　　　　
66
　　　 
　工业产权及专有技术　
30
　　　　　　　　　负债合计　　　　　　　　　　　　　　　　
67
　　　 
　其他无形资产　　　　
31
　　　　　　所有者权益：　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　 
　　　　无形资产合计　
32
　　　　　　　资本总额（货币名称及金额＿＿）　　　　　　　
　　
　×　　×
其他资产：　　　　　　
　　
　　　　　　　实收资本（非人民币资本期末金额＿＿）　　　　
68
　　　 
　开办费　　　　　　　
33
　　　　　　　　其中：中方投资（非人民币资本期末金额＿＿）
69
（　）（　）
　递延税款借项　　　　
36
　　　　　　　　　　　外方投资（非人民币资本期末金额＿＿）
70
（　）（　）
　筹建期间汇兑损失　　
34
　　　　　　　减：已归还投资　　　　　　　　　　　　　　　
71
　　　 
　递延投资损失　　　　
35
　　　　　　　资本公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　
72
　　　 
　其他递延支出　　　　
37
　　　　　　　储备基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　
74
　　　 
　待转销汇兑损失　　　
38
　　　　　　　企业发展基金　　　　　　　　　　　　　　　　
75
　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　利润归还投资　　　　　　　　　　　　　　　　
76
　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本年利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　
77
　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　未分配利润　　　　　　　　　　　　　　　　　
78
　　　 
　　　　其他资产合计　
40
　　　　　　　　　　所有者权益合计　　　　　　　　　　　　
80
　　　 
　　　　资产总计　　　
41
　　　　　　　　　　负债及所有者权益合计　　　　　　　　　
81
　　　 
附注：（1）受托代销商品＿＿；（2）代管商品物资＿＿；（3）由企业负责的应收票据贴现＿＿；
　　（4）租入固定资产＿＿；（5）本年支付的进口环节税金＿＿＿。

　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　　　　　　　　　　　（企业名称）

　　　　　　　　　　　　　利润表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外旅02表

　　　　　　　　＿＿年度＿＿季度＿＿月份　　　　　　　　单位：

　　　　　　　　项目　　　　　　　行本期百分本期百分上年百分本年百分上年百分
　　　　　　　　　　　　　　　　　次实际比％预算比％同期比％累计比％累计比％
营业收入　　　　　　　　　　　　　
　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　客房　　　　　　　　　　　　　　
1
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　餐饮　　　　　　　　　　　　　　
2
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　公寓　　　　　　　　　　　　　　
3
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　写字楼　　　　　　　　　　　　　
4
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　商场　　　　　　　　　　　　　　
5
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　其他　　　　　　　　　　　　　　
7
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　　营业收入合计　　　　　　　　
8
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
营业税金：　　　　　　　　　　　　
　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　客房　　　　　　　　　　　　　　
9
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　餐饮　　　　　　　　　　　　　　
10
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　公寓　　　　　　　　　　　　　　
11
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　写字楼　　　　　　　　　　　　　
12
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　商场　　　　　　　　　　　　　　
13
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　其他　　　　　　　　　　　　　　
15
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　　营业税金合计　　　　　　　　
16
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
营业成本：　　　　　　　　　　　　
　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　餐饮成本　　　　　　　　　　　　
17
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　商品成本　　　　　　　　　　　　
18
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　其他成本　　　　　　　　　　　　
20
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　　营业成本合计　　　　　　　　
21
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
工资及福利：　　　　　　　　　　　
　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　客房　　　　　　　　　　　　　　
22
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　餐饮　　　　　　　　　　　　　　
23
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　公寓　　　　　　　　　　　　　　
24
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　写字楼　　　　　　　　　　　　　
25
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　商场　　　　　　　　　　　　　　
26
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　其他　　　　　　　　　　　　　　
28
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　　工资及福利合计　　　　　　　
29
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
营业费用：　　　　　　　　　　　　
　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　客房　　　　　　　　　　　　　　
30
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　餐饮　　　　　　　　　　　　　　
31
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　公寓　　　　　　　　　　　　　　
32
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　写字楼　　　　　　　　　　　　　
33
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　商场　　　　　　　　　　　　　　
34
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　其他　　　　　　　　　　　　　　
36
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　　营业费用合计　　　　　　　　
37
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
营业毛利：　　　　　　　　　　　　
　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　客房　　　　　　　　　　　　　　
38
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　餐饮　　　　　　　　　　　　　　
39
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　公寓　　　　　　　　　　　　　　
40
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　写字楼　　　　　　　　　　　　　
41
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　商场　　　　　　　　　　　　　　
42
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　其他　　　　　　　　　　　　　　
44
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　　营业毛利合计　　　　　　　　
45
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
不分配费用：　　　　　　　　　　　
　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　工资及福利：　　　　　　　　　　
　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　行政管理　　　　　　　　　　　
46
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　市场推广　　　　　　　　　　　
47
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　能源维修　　　　　　　　　　　
48
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　　工资及福利合计　　　　　　　
50
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　行政管理及公共费用：　　　　　　
　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　行政管理　　　　　　　　　　　
51
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　市场推广　　　　　　　　　　　
52
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　能源维修　　　　　　　　　　　
53
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　　行政管理及公共费用合计　　　
55
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　　不分配费用合计　　　　　　　
56
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
营业毛利　　　　　　　　　　　　　
57
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
非经营费用　　　　　　　　　　　　
58
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
营业利润　　　　　　　　　　　　　
59
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
加：投资收益　　　　　　　　　　　
60
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
　　营业外收入　　　　　　　　　　
61
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
减：营业外支出　　　　　　　　　　
62
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
家：以前年度损益调整　　　　　　　
63
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
利润总额　　　　　　　　　　　　　
64
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
减：所得税　　　　　　　　　　　　
65
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 
净利润　　　　　　　　　　　　　　
66
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 

　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　　　　　　　　　　　（企业名称）

　　　　　　　　　　　　利润分配表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外旅02表附表1

　　　　　　　　　　　　　＿＿年度　　　　单位：

　　　　　　　  项目　　　　　    行次本年实际上年实际
净利润　　　　　　　　　　　　　　
　1
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
减：职工奖励及福利基金　　　　　　
　2
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
　　储备基金　　　　　　　　　　　
　3
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
　　企业发展基金　　　　　　　　　
　4
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
　　利润转作投资　　　　　　　　　
　5
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
加：年初未分配利润　　　　　　　　
　7
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
　　已弥补亏损　　　　　　　　　　
　8
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
可供所有者分配的利润　　　　　　　
10
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
减：已分配股利　　　　　　　　　　
11
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
　　其中：中方股利　　　　　　　　
12
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
　　　　　外方股利　　　　　　　　
13
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
　　利润归还投资　　　　　　　　　
14
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 
年末未分配利润　　　　　　　　　　
15
　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　 

　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　　　　　　　　　　　（企业名称）

　　　　　　　　　　　　财务状况变动表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外旅03表

　　　　　　　　　　　　　＿＿年度　　　　　　　　　　　单位：

　　　　　　　　流动资金来源和运用　　　　　　　行次金额　流动资金各项目的变动　行次金额
一、流动资金来源　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　一、流动资产本年增加数　　　 
1.本年净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　
1
　　1.现金　　　　　　　　　
48
 
　加：不减少流动资金的费用和损失：　　　　　　　
　　
　　2.银行存款　　　　　　　
49
 
（1）固定资产折旧　　　　　　　　　　　　　　　
2
　　3.有价证券　　　　　　　
50
 
（2）无形资产及其他资产摊销（减：其他负债转销）
3
　　4.应收票据　　　　　　　
51
 
（3）公司资产盘亏（减盘盈）　　　　　　　　　　
4
　　5.应收帐款　　　　　　　
52
 
（4）处理固定资产损失（减收益）　　　　　　　　
5
　　　减：坏帐准备　　　　　
53
 
（5）长期投资溢价摊销（减折价摊销）　　　　　　
6
　　6.委托银行收款　　　　　
54
 
（6）应付公司债折价摊销（减溢价摊销）　　　　　
7
　　7.预付定金　　　　　　　
55
 
（7）捐赠固定资产支出　　　　　　　　　　　　　
8
　　8.其他应收款　　　　　　
56
 
（8）递延税款　　　　　　　　　　　　　　　　　
9
　　9.待摊费用　　　　　　　
57
 
（9）其他不影响流动资金的费用和损失　　　　　　
10
　　10.存货　　　　　　　　
58
 
　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　
12
　　　减：存货变现损失准备　
59
 
2.其他来源　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（1）公司资产清理收入（减清理费用）　　　　　　
13
　　　　流动资产增加净额　　
62
 
（2）收回长期投资　　　　　　　　　　　　　　　
14
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（3）减少固定资产　　　　　　　　　　　　　　　
15
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（4）减少无形资产　　　　　　　　　　　　　　　
16
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（5）增加长期借款　　　　　　　　　　　　　　　
17
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（6）发行公司债　　　　　　　　　　　　　　　　
18
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（7）增加其他负债　　　　　　　　　　　　　　　
19
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（8）增加储备基金和企业发展基金　　　　　　　　
20
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（9）增加资本　　　　　　　　　　　　　　　　　
21
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（10）增加资本公积　　　　　　　　　　　　　　　
22
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（11）弥补亏损　　　　　　　　　　　　　　　　　
23
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　
25
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
　　　　　　　　　流动资金来源合计　　　　　　　
26
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
二、流动资金运用　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　二、流动负债本年增加数　
　　
 
1.利润分配：　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　1.短期借款　　　　　　　
63
 
（1）职工奖励及福利基金　　　　　　　　　　　　
27
　　2.应付票据　　　　　　　
64
 
（2）储备基金　　　　　　　　　　　　　　　　　
28
　　3.应付帐款　　　　　　　
65
 
（3）企业发展基金　　　　　　　　　　　　　　　
29
　　4.应付工资　　　　　　　
66
 
（4）股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
30
　　5.应交税金　　　　　　　
67
 
（5）利润归还所有者投资　　　　　　　　　　　　
31
　　6.应付股利　　　　　　　
68
 
（6）利润增资　　　　　　　　　　　　　　　　　
32
　　7.预收货款　　　　　　　
69
 
　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　
34
　　8.其他应付款　　　　　　
70
 
2.其他运用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　
　　9.预提费用　　　　　　　
71
 
（1）增加固定资产　　　　　　　　　　　　　　　
35
　　10.职工奖励及福利基金　
72
 
（2）增加无形资产及其他资产　　　　　　　　　　
36
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（3）增加长期投资　　　　　　　　　　　　　　　
37
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（4）偿还长期借款　　　　　　　　　　　　　　　
38
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（5）收回公司债　　　　　　　　　　　　　　　　
39
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（6）减少其他负债　　　　　　　　　　　　　　　
40
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（7）归还所有者投资（扣除利润归还所有者投资）　
41
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（8）减少资本公积　　　　　　　　　　　　　　　
42
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
（9）减少储备基金和企业发展基金　　　　　　　　
43
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　
45
　　　　　　　　　　　　　　
　　
 
　　　流动资金运用合计　　　　　　　　　　　　　
46
　　　流动负债增加净额　　　
75
 
　　　流动资金增加净额　　　　　　　　　　　　　
47
　　　流动资金增加净额　　　
76
 

十、关于报表换算的说明

　　以某种非人民币货币作为记帐本位币的企业，在将其以非人民币货币编制的会计报表换算为人民币报表时，报表中各项目换算所用的汇率，仍按《外商投资企业会计制度》的规定执行。但自原利润分配表移至利润表的“所得税”项目，改按与利润表其他项目相同的加权平均汇率换算。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　－全文完－

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